Barème vérifié le 27 juillet 2026. Ce calculateur applique le barème kilométrique automobile utilisé pour la déclaration 2026 des revenus 2025. Il dépend de la puissance administrative, de la distance professionnelle annuelle et de la motorisation.
Le montant calculé n’est pas automatiquement une somme à facturer au client ni une écriture comptable. L’usage du barème dépend du statut, de la propriété ou location du véhicule, des justificatifs et de la nature des déplacements.
Barème kilométrique automobile 2026
Estimation pour la déclaration 2026 des revenus 2025. Le calcul concerne les automobiles et doit être vérifié selon votre situation.
Barème automobile utilisé
- 3 CV et moins : 0,529 €/km jusqu’à 5 000 km ; (d × 0,316) + 1 065 entre 5 001 et 20 000 km ; 0,370 €/km au-delà.
- 4 CV : 0,606 ; (d × 0,340) + 1 330 ; 0,407.
- 5 CV : 0,636 ; (d × 0,357) + 1 395 ; 0,427.
- 6 CV : 0,665 ; (d × 0,374) + 1 457 ; 0,447.
- 7 CV et plus : 0,697 ; (d × 0,394) + 1 515 ; 0,470.
Pour un véhicule entièrement électrique, le résultat du barème applicable est majoré de 20 %. Les véhicules thermiques, à hydrogène et hybrides utilisent le barème de base.
L’administration fiscale propose également son simulateur officiel du barème kilométrique.
Quels frais sont couverts
Le barème tient notamment compte de la dépréciation, de l’entretien, de l’assurance et du carburant. Il vise une estimation forfaitaire des coûts liés à l’usage professionnel du véhicule.
Quels frais peuvent être traités séparément
- péages justifiés ;
- stationnement et garage liés au déplacement ;
- certains intérêts d’emprunt au prorata de l’usage professionnel ;
- frais non couverts dans les conditions précisées par l’administration.
Un même coût ne doit pas être déduit ou remboursé deux fois. Si le véhicule est loué, le loyer est couvert par le barème et ne s’ajoute pas automatiquement.
Exemple avec 8 500 km et 5 CV
La distance se situe dans la tranche intermédiaire : (8 500 × 0,357) + 1 395 = 4 429,50 €. Pour un véhicule 100 % électrique, la majoration de 20 % porte l’estimation à 5 315,40 €.
Conserver les justificatifs
- dates et motifs des déplacements ;
- adresses de départ et d’arrivée ;
- distance et itinéraire ;
- identité du client, chantier ou événement ;
- carte grise ou justificatif du véhicule ;
- péages et stationnements ajoutés séparément.
Barème kilométrique ou dépenses réelles
Selon la situation, les frais peuvent être évalués avec le barème ou à partir des dépenses réelles justifiées, dans les limites applicables. Comparez les méthodes avant de choisir et conservez les preuves de l’usage professionnel.
Questions fréquentes
Le trajet domicile–travail est-il toujours déductible ?
Non. Les conditions dépendent notamment du statut fiscal, de la distance et de la justification professionnelle.
Le calculateur traite-t-il les motos ?
Non. Cette version concerne les automobiles. Les motos et cyclomoteurs utilisent des tranches et coefficients distincts.
Puis-je ajouter le carburant au résultat ?
Non en principe lorsqu’il est déjà couvert par le barème kilométrique. Le barème carburant est un autre dispositif et ne doit pas être confondu.
Trajets professionnels et trajets personnels
Seule la distance justifiée par l’activité doit être retenue. Un déplacement mixte doit être ventilé, et un détour personnel ne doit pas être intégré. Un tableau de suivi régulier est plus fiable qu’une reconstitution en fin d’année.
Calcul pour plusieurs véhicules
Lorsque plusieurs véhicules sont utilisés, calculez séparément la distance et le barème de chacun. Les tranches kilométriques s’apprécient par véhicule selon les règles applicables ; ne cumulez pas toutes les distances sous la puissance du véhicule le plus favorable.
Remboursement par une société
Une société peut rembourser des déplacements professionnels justifiés effectués avec un véhicule personnel. Le dirigeant ou le salarié doit conserver une note de frais détaillée. Le montant, la déductibilité et le traitement social dépendent des conditions réelles et ne sont pas déterminés par ce calculateur seul.
Micro-entreprise et frais kilométriques
Dans le régime micro, les cotisations et l’imposition sont généralement calculées à partir du chiffre d’affaires avec un abattement forfaitaire fiscal. Les frais réels ne sont pas déduits du chiffre d’affaires de la même manière qu’au réel. Le barème peut donc ne pas produire l’économie attendue.
Checklist mensuelle
- relever le kilométrage de début et de fin ;
- enregistrer chaque déplacement professionnel ;
- joindre la preuve du rendez-vous ou de la mission ;
- séparer péages et stationnements ;
- vérifier le véhicule et sa puissance ;
- totaliser par véhicule ;
- conserver les justificatifs pendant la durée requise.
Comparer avec un autre moyen de transport
Le véhicule personnel n’est pas toujours la solution la plus économique. Comparez le train, la location ponctuelle, l’autopartage ou un véhicule de société en intégrant le temps, le stationnement, les péages et l’impact sur la trésorerie.