Vérification éditoriale : 27 juillet 2026. Cette page transforme la réforme en plan d’exécution. Elle complète le guide général sans le répéter : chaque point correspond à une action vérifiable.
Une checklist n’est terminée que lorsque le test a été réalisé avec les données, les utilisateurs et les documents réels de l’entreprise.
Checklist opérationnelle en 15 points
Les cases servent de repère pendant la préparation. Elles ne sont pas enregistrées après fermeture de la page.
1. Confirmer le calendrier
Toutes les entreprises doivent recevoir des factures électroniques au 1er septembre 2026. L’émission commence à cette date pour les grandes entreprises et ETI, puis au 1er septembre 2027 pour les PME, TPE et micro-entreprises.
2. Cartographier les opérations
Séparez ventes B2B domestiques, ventes aux particuliers, opérations internationales, factures fournisseurs et opérations exonérées. Cette cartographie détermine le e-invoicing et le e-reporting.
3. Choisir une plateforme agréée
Sélectionnez uniquement un opérateur figurant sur la liste officielle DGFiP. Vérifiez la nature de son immatriculation, les services couverts et l’interopérabilité.
4. Contrôler le contrat
- prix fixe et variable ;
- volume inclus ;
- support ;
- durée d’engagement ;
- export ;
- réversibilité ;
- sous-traitants et sécurité.
5. Vérifier le logiciel
Demandez à l’éditeur comment il se connecte à la plateforme, quels formats sont produits, comment sont gérés les statuts et quelle action reste manuelle.
6. Nettoyer le fichier clients
- SIREN et identité ;
- adresse de facturation ;
- adresse de livraison ;
- TVA intracommunautaire lorsqu’elle s’applique ;
- contact de facturation ;
- conditions de paiement.
7. Nettoyer le fichier fournisseurs
Vérifiez les identifiants, les coordonnées, la plateforme connue et les modalités de réception. Les doublons compliquent le rapprochement et les corrections.
8. Contrôler les mentions et données
Ajoutez les quatre nouvelles informations lorsque nécessaire : SIREN client, adresse de livraison distincte, catégorie de l’opération et option pour la TVA sur les débits.
9. Tester la numérotation et les avoirs
Créez une facture, un acompte, un avoir et une facture rectificative. Contrôlez la séquence, les références et l’impossibilité de réutiliser un numéro.
La checklist devis et facture complète ce contrôle.
10. Tester la réception
Recevez une facture fournisseur, vérifiez son affectation, le statut, l’échéance, la pièce lisible et l’export vers la comptabilité.
11. Documenter les statuts et rejets
Définissez qui traite un rejet, comment la facture est corrigée, comment le client est informé et comment la nouvelle version est rapprochée.
12. Préparer le e-reporting
Identifiez les opérations et données concernées, notamment les ventes qui ne passent pas dans le circuit B2B domestique et les données de paiement selon l’exigibilité de la TVA.
13. Sécuriser les accès
- comptes individuels ;
- double authentification ;
- droits par rôle ;
- journal d’activité ;
- suppression des anciens accès ;
- sauvegarde des exports.
14. Former l’équipe
La formation doit couvrir un scénario complet : création, validation, envoi, réception, rejet, correction, avoir et rapprochement.
15. Prévoir le support et la continuité
Conservez les contacts d’assistance, la procédure en cas d’indisponibilité, la liste des factures en attente et la méthode de reprise après incident.
Contrôle final
- faire relire la cartographie des flux ;
- réaliser un test avec chaque type de facture ;
- vérifier les dates et mentions ;
- contrôler les droits ;
- exporter les données ;
- noter les anomalies ;
- programmer une nouvelle vérification.
Questions fréquentes
La checklist doit-elle être terminée avant septembre 2026 ?
La réception doit être opérationnelle à cette date. Les tests et la formation doivent être réalisés suffisamment tôt pour corriger les anomalies.
Le choix d’une plateforme suffit-il ?
Non. Les données, le logiciel, les utilisateurs et les processus de correction doivent aussi être préparés.
Faut-il refaire les modèles de facture ?
Contrôlez les mentions, les champs structurés et le fonctionnement du logiciel. Une modification graphique seule ne répond pas à la réforme.
Organiser le projet sur quatre semaines
- Semaine 1 : calendrier, cartographie des flux et responsables.
- Semaine 2 : plateforme, contrat, logiciel et données de référence.
- Semaine 3 : tests de réception, émission, avoirs, statuts et e-reporting.
- Semaine 4 : formation, corrections, support et validation finale.
Attribuer un responsable à chaque contrôle
Une checklist sans propriétaire reste théorique. Affectez chaque point à une personne : direction, administration, comptabilité, informatique, cabinet comptable ou éditeur. Indiquez une date, une preuve attendue et le statut du contrôle.
- responsable ;
- échéance ;
- preuve ou capture ;
- anomalie détectée ;
- action corrective ;
- date de nouvelle vérification.
Constituer un dossier de validation
Rassemblez la cartographie des flux, le choix de plateforme, les confirmations techniques, les résultats de test, les modèles de facture, les procédures de rejet et les coordonnées du support. Le dossier doit rester accessible aux personnes autorisées.
Contrôle après mise en service
La checklist ne s’arrête pas au premier échange réussi. Pendant le premier mois, contrôlez les factures non reçues, les doublons, les rejets, les retards de traitement, les rapprochements et les données transmises. Mettez ensuite la procédure à jour.
Indicateurs à suivre
- taux de factures reçues sans anomalie ;
- nombre de rejets ;
- délai moyen de correction ;
- factures non rapprochées ;
- utilisateurs nécessitant une assistance ;
- écarts de données clients ou fournisseurs.
Décider si la préparation est réellement terminée
Le projet est prêt lorsque l’entreprise sait recevoir, corriger, transmettre, rapprocher et archiver une facture dans plusieurs cas réels. Une simple démonstration de l’éditeur ou une capture d’écran ne suffit pas.
- un fournisseur test a été reçu ;
- une facture client a été transmise ;
- un rejet a été corrigé ;
- un avoir a été rapproché ;
- un export comptable a été contrôlé ;
- un second utilisateur sait exécuter la procédure.
Vérification annuelle
Même après le déploiement, revoyez chaque année les accès, contrats, données, procédures et cas particuliers.